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公转私将被严查企业注意啦!

来源:未知日期:2020/03/23 13:02 浏览:作者:admin
一、人行令【2016】第3号:
(1)资金大额交易将被严查:
 
①当日单笔工者累计交易人民币5万元以上(含),等值外币1万美元以上(含)的现金收支,即任何账户的现金交易超过5万元的
 
②非自然人(即公司)银行账户当日笔或累计交易人民币200万元以上(含),外币20万美元以上(含),即对公账户转账超过200万元或等值外币20万美元的
 
③自然人银行账户当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含),或等值外币10万美元以上(含)的境内划转的,即私卡转账境内超过50万元或等值外币超过10万元
 
④自然人银行账户当日单笔或者累计交易人民币20万元以上(含),或等值外币1万美元以上(含)的跨境内划转的,即私卡转账跨境超过20万元或等值外币超过1万美元的
 
(2)可疑交易将被严查
 
①小企业大流水(上千万的流水出现)
 
②分批转入集中转出,或集中转入分批转出
 
③资金流向也公司的经营业务或范围无关联
 
④对公频繁转私,或私转公,金额大且与业务无关联
 
⑤资金活动频繁突然销户
 
⑥突然启用久停账户产生大量资金进出
 
二、银行【2018】125号和银发【2019】41号规定:
(1)2019年底前银行开许可证人在取消;
 
(2)企业开立账户由核准制调整为备案制
 
(3)企业只能柜面开立基本存款户,只能开一个,且当面给出编号,开立后直接办理业务
 
(4)公转私严管
公转私将被严查企业注意啦!
 
 
(5)非银行支付机构也要提交大额交易报告(比如腾讯的微信大额交易、马云的支付宝大额交易),即支付宝和微信不需要办开户许可证的,但都在做银行的业务,钻了开户许可证的空子,取消了开户许可证,把移动支付也纳入银行一同监管
 
三、结合这三个文件不难看出:
1、国家对公转私确实进行了严格的监管
 
2、不是绝对地说“公转私”就会受到银行的处罚,而是“对公频繁转私,或私转公,金额大且与业务无关联”的才会被严查
 
3、这是银行对公转私加强管理,而不是税法的规定
 
4、当然,税法的基本原则是,税法有规定执行税法,税法没有规定执行其他法律,这样来说,公车私自然也是税务关注的重点,或者说严查的重点
 
最后总结:
 
正常的公转么是允许的,频繁且金额大且与业务无关联的公转私要被严查