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企业为什么要做税务筹划,税收筹划有哪些好处

来源:税务筹划日期:2021/01/29 19:01 浏览:作者:税务筹划
一、企业为什么要做税务筹划?-税负太高
 
  1.企业要是有收入,就必须缴纳企业营业税。在中国都企业营业税,货物销售等征收率一般是13%,服务项目类是6%——无论挣钱还是亏本,企业营业税都务必要交。挣钱以后,企业必须缴纳25%的所得税。可是,老板担负的所得税不只是25%。企业利润要转到老板的挎包,也要缴纳20%的股息红利个人所得税。例如企业完成了1000万的盈利时,企业就必须先缴250万所得税;而剩下的750万要进到公司老板的挎包,公司老板自己再缴纳20%(150万)的个人所得税。综合性起來,征收率是45%。之前许多公司老板和企业通常用各种各样日常生活税票抵冲,可是如今税收单位应用了金税三期系统软件,它根据人工智能技术和云计算技术全自动查税,全部的不合规管理都是会被发觉,因而以前的不合规管理节税方法通通不能用了。
 
  二、如何降低企业税负
 
  1.企业该怎么降低税负呢?最重要的一条,就是不要缺发票。缺发票就是无票支出,企业需要为缺发票这部分累计缴纳13%的增值税、25%的企业所得税,老板再缴20%的个税,还剩下多少?
 
  2.老板要懂得税务原理。很多的老板自认为不合规的支出,实际上是国家认可的业务,比如通过某些人获得项目向中间人支付费用,就是商务辅助服务,可以由公司光明正大地与中间人签订服务协议,向其支付费用,然后由对方开具普通发票。这样就可以少交45%的税,不然这部分就要缴纳25%的企业所得税再加20%的股东分红个税。当然,老板减税的前提是合法合规。
 企业为什么要做税务筹划,税收筹划有哪些好处?
  三、什么税务筹划,税务筹划的意义什么?
 
  税务筹划指的是在税法规定范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能减轻企业税负和运营成本的一种节税行为,其具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
 
  税务筹划有何意义?
 
  1.有助于提高税务人的税务意识,抑制偷、逃税等违法行为。税收筹划的存在和发展为税务人节约税收开支提供了合法的渠道,这在一定程度上减少了企业税收违法的可能性。
 
  2.有助于实现税务人财务利益的最大化。税收筹划可以减少税务人税收成本,还可以防止税务人陷入税法陷阱,不缴不该缴付的税款,有利于税务人财务利益最大化。
 
  3.有助于提高企业的经营管理水平和会计管理水平。资金、成本(费用)、利润是企业经营管理和会计管理的三大要素,税收筹划就是为了实现资金、成本(费用)、利润的最优效果,从而提高企业的经营管理水平。而正确进行税务调整,正确计税,正确编报财务报告,并进行税务申报,也有利于提高企业的会计管理水平,发挥会计的多重功能。
 
  四、税务筹划方法方案 (如何减轻企业税负)
 
  1、税率式税务筹划
 
  税率式税务筹划一般是指利用国家税法制定的高低不同的税率,通过制定税务计划来减少税务的方法。有关于以该形式开展税务筹划,其筹划手段主要包含:
 
  (1)价格转移税务筹划;
 
  (2)选择低税率的行业进行投资;
 
  (3)选择低税率的地区进行投资。从而使得企业实现以较低的税率用于税务申报。
 
  2、税额式税务筹划
 
  通常,税额式税务筹划主要是利用减免税优惠达到减少税收的目的,在税额式筹划方式中,主要是利用税法规定的减税、免税优惠来达到减少应税务额的目的,其一般不需要经过太复杂的计算。但需要注意的是,运用税额式税务筹划技术,必须充分了解有关的税收减免政策规定。
 
  3、税基式税务筹划
 
  企业想要减轻税务负担,一个重要的思路就是减少税基。一般来说,由于流转税的税基是销售额或营业额,降低税基难以操作。所以,税务筹划降低税基主要表现在所得税方面。固税务筹划降低税基的主要做法,是在遵守各项会计制度的前提下,增加成本支出或费用摊销。常见的筹划手段和方法为:筹资方式选择、费用摊销、存货计价、折旧计算、资产租赁等等。
 
 
  五、税务筹划案例分析 - 税务筹划的好处总结
 
  1.税务筹划方案:在经济开发区成立个人独资企业以后,通过个人独资企业开展业务,就可以享受当地的核定征收,小规模纳税人入驻园区成立个人独资企业,申请核定征收,个人生产经营所得税
 
  税务筹划结构:核定后0.5%-2.1%,而针对一般纳税人也可以通过入驻上海园区申请核定征收,核定后个人生产经营所得税在0.5%--3.1%左右。  以小规模纳税人为例,企业增值税:3%,不缴纳企业所得税,个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)。总体税负最高不会超过5.18%,极大地降低了企业的整体税负。
 
  具体实际案例分析:
 
  一家江苏省的工程项目领域企业,原企业一年1000万的销售额,成本400万元,那他必须交纳的税款是:所得税1000*6%=60万所得税(1000-400)*25%=150万附加税税率60*5%=三万,分紅(600-150)*20%=90万税款累计60+150+3+90约303万。假定在江苏省开设了工程项目管理处,假如进驻产业园区拆分为2个五百万小规模纳税人个人独资企业公司,享有核定征收个人所得税2.1%,则必须交纳所得税500*3%*2=三十万,个人所得税500*2.1%*2=21万,附加税税率30*5%=1.五万,税款累计30+21+1.5=52.五万,对比以前的有限责任公司节省了250.五万,避税占比达到82%之上
 
  案例结果表明:某江苏建筑企业,年薪五百万元,具体盈利三百万,在产业园区内申请注册小规模纳税人个人独资企业公司后结果:与原有限责任公司对比,个人独资企业公司整体避税达到80%!
 
  税务筹划的好处就是,帮助企业降低税负!以上就是企业为什么要做税务筹划,税收筹划有哪些好处?